W ramach zapewnienia niezależności audytorów zewnętrznych Komitet w szczególności:
1)
przedstawia
Radzie
Nadzorczej
rekomendacje
dotyczące
wyboru
podmiotu
przeprowadzającego
badanie
sprawozdania
finansowego
(audytora
zewnętrznego),
jak
również
jego
zmiany,
ocenę
jego
pracy,
w
szczególności
w aspekcie jego niezależności,
2)
wyraża
opinię
w
sprawie
angażowania
audytora
zewnętrznego
w
wykonywanie
innych
usług
niż
badanie
sprawozdań finansowych Spółki oraz przedstawia stanowiska odnośnie polityki Spółki w tym zakresie,
3)
monitoruje
niezależność
audytora
zewnętrznego
i
jego
obiektywizm
w
odniesieniu
do
wykonywanych
przez
niego
badań,
4)
dokonuje przeglądu efektywności procesu audytu zewnętrznego.
Gwarantem
rzetelności
prowadzenia
ksiąg
rachunkowych
Spółki
oraz
generowania
wysokiej
jakości
danych
finansowych
są:
1)
Polityka
finansowo-rachunkowa
oraz
Plan
Kont,
zgodne
z
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości
Finansowej.
2)
szereg
mechanizmów
kontrolnych
ograniczających
ryzyko
wynikające
ze
specyfiki
działalności
Spółki,
w
ramach
tzw.
pierwszej
linii
obrony.
Są
one
udokumentowane
w
formie
zbioru
zasad,
zgodnie
z
którymi
funkcjonuje
Spółka,
w ramach Systemu Zarządzania przez Jakość.
3)
druga
linia
obrony
koordynowana
przez
wyodrębniony
Dział
Zgodności
i
Zarządzania
Procesami,
który
wraz
z pozostałymi
funkcjami
zgodności,
niezależnie
kontroluje
zgodność
działalności
Spółki
z przepisami
prawa,
regulacjami wewnętrznymi, normami, standardami rynkowymi i etycznymi przyjętymi przez nią.
4)
wyodrębniony
w
Spółce
Dział
Audytu
Wewnętrznego
stanowiący
trzecią
linię
obrony.
Ocenia
on
środowisko
kontrolne
Spółki,
przeprowadza
audyty
procesów
Spółki,
kierując
się
ich
ryzykiem
i
niezależnie
informuje
Komitet
Audytu oraz Zarząd o stanie środowiska kontrolnego i narażeniu Spółki na ryzyko.
Dyrektor
Działu
Audytu
Wewnętrznego,
Magdalena
Jędrzejewska,
spotyka
się
dwa
razy
w
roku
z
biegłym
rewidentem.
Omawia z nim audyty wewnętrzne zrealizowane oraz planowane na kolejny okres.
Dział
Audytu
Wewnętrznego
spotyka
się
też
regularnie
z
Wiceprezesem
odpowiedzialnym
za
Pion
Finansowy
Spółki
i
Pion
Finansowy
Grupy
Asseco,
Rafałem
Kozłowskim
oraz
z
Dyrektor
Działu
Kontrolingu,
Justyną
Hawro-Ulmą.
Doprecyzowuje
z
nimi
cel
i
zakres
audytów
wewnętrznych
żeby
jak
najbardziej
wesprzeć
proces
sprawozdawczości
finansowej
podczas
audytów jednostek, które mają wpływ na sprawozdawane dane.
Ważną
rolę
w
systemie
kontroli
wewnętrznej
w
odniesieniu
do
procesu
sporządzania
sprawozdań
finansowych,
jednostkowych i skonsolidowanych, spełnia powołany spośród Członków Rady Nadzorczej Komitet Audytu.
Zgodnie
z
Regulaminem
Rady
Nadzorczej
Spółki
to
Komitet
Audytu
w
zakresie
monitorowania
procesu
sprawozdawczości
finansowej w szczególności:
1)
analizuje
przedstawiane
przez
Zarząd
informacje
dotyczące
istotnych
zmian
w
Polityce
rachunkowości
lub
sprawozdawczości finansowej,
2)
analizuje
sprawozdania
finansowe
Spółki
i
Grupy
Kapitałowej
oraz
wyniki
badania
tych
sprawozdań,
jeżeli
były
one
przedmiotem badania przez biegłego rewidenta,
3)
przedstawia
Radzie
Nadzorczej
rekomendacje
w
sprawie
zatwierdzenia
zbadanego
przez
audytora
zewnętrznego
rocznego sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Asseco Poland.
W ramach nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem i kontrolą wewnętrzną Komitet Audytu w szczególności:
1)
weryfikuje adekwatność i efektywność zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej,
2)
weryfikuje skuteczność nadzoru zgodności działalności Spółki z prawem (compliance),
3)
ocenia
skuteczność
systemów
zarządzania
ryzykiem,
kontroli
wewnętrznej
i
compliance
oraz
funkcji
audytu
wewnętrznego,
na
podstawie
raportowania
Zarządu,
Działu
Audytu
Wewnętrznego
oraz
Działu
Zgodności
i Zarządzania Procesami,
4)
ocenia
dostosowanie
Spółki
do
spostrzeżeń,
stanowisk
i
decyzji
kierowanych
do
Spółki
ze
strony
audytora
zewnętrznego, bądź innych podmiotów, które prowadzą nadzór nad działalnością prowadzoną przez Spółkę.
Komitet
Audytu
pracuje
zgodnie
z
przyjmowanym
rokrocznie
Planem
Pracy
Komitetu
Audytu,
który
szczegółowo
określa
ilość spotkań Komitetu Audytu oraz zakres spraw omawianych na poszczególnych posiedzeniach.